什么是生育保险?
生育保险是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假，对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的一种社会保险制度。其宗旨在于通过向职业妇女提供生育津贴、医疗服务和产假，帮助他们恢复劳动能力，重返工作岗位。我国生育保险待遇主要包括两项。一是生育津贴，二是生育医疗待遇。
我国生育保险的现状
目前，我国生育保险的现状是实行两种制度并存：
第一种是由女职工所在单位负担生育女职工的产假工资和生育医疗费。根据国务院《女职工劳动保护特别规定》，女职工怀孕期间的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由所在单位负担。产假期间工资照发。
第二种是生育社会保险。根据劳动部《企业职工生育保险试行办法》，参加生育保险社会统筹的用人单位，应向当地社会保险经办机构缴纳生育保险费;生育保险费的缴费比例由当地人民政府根据计划内生育女职工的生育津贴、生育医疗费支出情况等确定，最高不得超过工资总额的1%，职工个人不缴费。参保单位女职工生育或流产后，其生育津贴和生育医疗费由生育保险基金支付;生育津贴按照本企业上年度职工月平均工资计发。
为贯彻实施劳动法，原劳动部在总结各地生育保险改革实践经验的基础上，于1994年12月颁布了《企业职工生育保险试行办法》，并于1995年1月1日起试行，至今已有近20年。《企业职工生育保险试行办法》对企业职工生育保险的基本原则、实施范围、待遇标准、基金管理、监督机制等作出了明确规定。此后，全国有31个省(区、市)已经出台了生育保险方面的地方性法规、地方政府规章或者其他规范性文件，对本省(区、市)生育保险制度作出了具体安排。
2012年11月，人力资源和社会保障部起草了《生育保险办法(征求意见稿)》，主要对生育保险适用范围、生育保险基金的筹集和使用、生育保险待遇、生育保险经办管理和监督、相关法律责任等内容作了具体规定。征求意见和修改完成后，《生育保险办法》即将施行，《生育保险办法》施行之日起，原劳动部1994年12月发布的《企业职工生育保险试行办法》同时废止。
生育保险的特点
①保险对象的特定性享受生育保险的对象主要是女职工，随着社会进步和经济发展，有些地区允许在女职工生育后，给予配偶一定假期以照顾妻子，并发给假期工资;还有些地区为男职工的配偶提供经济补助。
②无论女职工妊娠结果如何，均可以按照规定得到补偿。无论胎儿存活与否，产妇均可享受有关待遇，并包括流产、引产以及胎儿和产妇发生意外等情况，都能享受生育保险待遇。
③提供的医疗保健以预防保健为主，必要的短期医疗为辅。孕产期的医疗保健主要是对这些 生理机能变化进行观察，提供保护，预防发生不测。分娩属于自然现象，正常情况下不需要特殊治疗。
④产假有固定要求。产假要根据生育期安排，分产前和产后。产前假期不能提前或推迟使用。
⑤生育保险待遇有一定的福利色彩。生育期间的经济补偿高于养老、医疗等保险。生育保险提供的生育津贴，一般为生育女职工的原工资水平，也高于其他保险项目。另外，在我国职工个人不缴纳生育保险费，而是由参保单位按照其工资总额的一定比例缴纳。
参加生育保险的重要作用
生育保险是国家对怀孕、分娩女职工给予生活保障和物质帮助的一项社会政策。生育保险的主要作用有：
实行生育保险是对妇女生育价值的认可。妇女生育是社会发展的需要，她们为家庭传宗接代的同时，也为社会劳动力再生产付出了努力，应当得到社会的补偿。因此对妇女生育权益的保护，应被国家接受并给予政策上支持。
对女职工基本生活进行保障。女职工在生育期间离开工作岗位，不能正常工作。国家通过制定相关政策保障她们离开工作岗位期间享受有关待遇。其中包括生育津贴、医疗服务以及孕期不能坚持正常工作时，给予的特殊保护政策。在生活保障和健康保障两方面为孕妇的顺利分娩创造了有利条件。
实行生育保险是提高人口素质的需要。妇女生育体力消耗大，需要充分休息和补充营养。生育保险为她们提供了基本工资，使她们的生活水平没有因为离开工作岗位而降低，同时为她们提供医疗服务项目，包括产期检查，围产期保健指导等，为胎儿的正常生长进行监测。对于在妊娠期间患病或接触有毒有害物质的妇女，做必要的检查。如发现畸形儿，可以及早中止妊娠。对于在孕期出现异常现象的妇女，进行重点保护和治疗。以达到保护胎儿正常生长，提高人口质量的作用。
女职工本来因生理机能与男职工存在天然差别而在劳动力市场上处于弱者地位，国家通过生育保险维护她们的合法权益，使她们不会因生育而失业。
如何参加生育保险及缴费
根据现行的《企业职工生育保险试行办法》规定，与用人单位建立了劳动关系的职工，应当参加生育保险。用人单位缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。
生育保险根据“以支定收，收支基本平衡”的原则筹集资金，由企业按照其工资总额的一定比例向社会保险经办机构缴纳生育保险费，建立生育保险基金。生育保险费的提取比例由当地人民政府根据计划内生育人数和生育津贴、生育医疗费等项费用确定，并可根据费用支出情况适时调整，但最高不得超过工资总额的百分之一。例如，北京生育保险缴费比例为，企业按照职工缴费基数的0.80%缴纳生育保险费;广州生育保险缴费比例为，企业按照职工缴费基数的0.85%缴纳生育保险费。企业缴纳的生育保险费作为期间费用处理，列入企业管理费用。
生育保险的报销条件和流程
生育保险报销条件，是指参加生育保险的女职工在生育期间的生育医疗费、生育津贴等费用，男职工在配偶生育期间的看护假假期津贴，向统筹地区生育保险基金的条件，其基本条件是女职工或男职工的配偶符合国家计划生育政策生育或者实施计划生育手术。另外，用人单位理应依法为职工参加生育保险，未依法为职工参加生育保险的用人单位，应当按照生育保险基金支付的标准，承担职工的生育保险待遇。
根据《企业职工生育保险试行办法》第七条规定，女职工生育或流产后，由本人或所在企业持当地计划生育部门签发的计划生育证明，婴儿出生、死亡或流产证明，到当地社会保险经办机构办理手续，领取生育津贴和报销生育医疗费。
根据《企业职工生育保险试行办法》第六条规定，女职工生育的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由生育保险基金支付。超出规定的医疗服务费和药费(含自费药品和营养药品的药费)由职工个人负担。女职工生育出院后，因生育引起疾病的医疗费，由生育保险基金支付;其它疾病的医疗费，按照医疗保险待遇的规定办理。女职工产假期满后，因病需要休息治疗的，按照有关病假待遇和医疗保险待遇规定办理。
报销时，生育女职工需要提交的申报材料包括：计划生育部门签发的计划生育证明(原件及复印件);医疗部门出具的婴儿出生(死亡)证明(原件及复印件);生育女职工、计划生育手术职工本人身份证(原件及复印件);企业职工生育医疗证申领表;企业职工计划生育手术医疗证申领表;企业职工生育医药费报销申请单;企业职工生育保险待遇核准结算表;企业职工生育保险外地就医申请表;生育医疗费用票据、费用清单、门诊病历、出院小结等原始资料;收款收据。
生育保险待遇
我国生育保险待遇的内容主要是：产假、生育津贴、生育医疗服务、生育期间的特殊劳动保护、生育期间的职业保障等。
①产假
根据《女职工劳动保护特别规定》第七条，女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天;难产的，增加产假15天;生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，增加产假15天。女职工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假;怀孕满4个月流产的，享受42天产假。
②生育津贴
根据《女职工劳动保护特别规定》第八条，女职工产假期间的生育津贴，对已经参加生育保险的，按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付;对未参加生育保险的，按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。
③生育医疗服务
根据《女职工劳动保护特别规定》第八条，女职工生育或者流产的医疗费用，按照生育保险规定的项目和标准，对已经参加生育保险的，由生育保险基金支付;对未参加生育保险的，由用人单位支付。
④生育期间的特殊劳动保护
女职工生育期间的特殊劳动保护，是指女职工孕期由于生理变化而在工作中可能遇到特殊困难，为保证女职工的基本收入和母子生命安全而制定的一项特殊政策，包括收入保护和健康保护两部分。
根据《女职工劳动保护特别规定》第五条，用人单位不得因女职工怀孕、生育、哺乳降低其工资。
根据《女职工劳动保护特别规定》第六条，女职工在孕期不能适应原劳动的，用人单位应当根据医疗机构的证明，予以减轻劳动量或者安排其他能够适应的劳动。对怀孕7个月以上的女职工，用人单位不得延长劳动时间或者安排夜班劳动，并应当在劳动时间内安排一定的休息时间。怀孕女职工在劳动时间内进行产前检查，所需时间计入劳动时间。
根据《女职工劳动保护特别规定》第九条，对哺乳未满1周岁婴儿的女职工，用人单位不得延长劳动时间或者安排夜班劳动。用人单位应当在每天的劳动时间内为哺乳期女职工安排1小时哺乳时间;女职工生育多胞胎的，每多哺乳1个婴儿每天增加1小时哺乳时间。
根据《女职工劳动保护特别规定》第十条，女职工比较多的用人单位应当根据女职工的需要，建立女职工卫生室、孕妇休息室、哺乳室等设施，妥善解决女职工在生理卫生、哺乳方面的困难。
⑤生育女职工的职业保障
在生育女职工职业保障方面，国家制定了一系列保障女职工不因怀孕、分娩、哺乳而失业的规定。根据《女职工劳动保护特别规定》第五条，用人单位不得因女职工怀孕、生育、哺乳予以辞退或与其解除劳动或者聘用合同。
异地分娩和生育二胎
关于异地分娩，根据《企业职工生育保险试行办法》第三条规定，生育保险按属地原则组织。生育保险费用实行社会统筹。
在《生育保险办法》施行之后，参加生育保险人员异地生育，其生育医疗费用结算范围和标准可按照参保地有关规定执行。具体管理办法由统筹地区根据当地实际情况制定。
关于生育二胎，如果是符合国家计划生育政策的，生育保险正常参保且满足最低缴费期限, 同样享受产假期和生育保险待遇，报销的流程和第一胎相同。
女职工禁忌从事的劳动范围
根据国务院《女职工劳动保护特别规定》，女职工在孕期及哺乳期禁忌从事的劳动范围包括以下几个方面，女职工在孕期禁忌从事的劳动范围：
①作业场所空气中铅及其化合物、汞及其化合物、苯、镉、铍、砷、氰化物、氮氧化物、一氧化碳、二硫化碳、氯、己内酰胺、氯丁二烯、氯乙烯、环氧乙烷、苯胺、甲醛等有毒物质浓度超过国家职业卫生标准的作业;②从事抗癌药物、己烯雌酚生产，接触麻醉剂气体等的作业;③非密封源放射性物质的操作，核事故与放射事故的应急处置;④高处作业分级标准中规定的高处作业;⑤冷水作业分级标准中规定的冷水作业;⑥低温作业分级标准中规定的低温作业;⑦高温作业分级标准中规定的第三级、第四级的作业;⑧噪声作业分级标准中规定的第三级、第四级的作业;⑨体力劳动强度分级标准中规定的第三级、第四级体力劳动强度的作业;⑩在密闭空间、高压室作业或者潜水作业，伴有强烈振动的作业，或者需要频繁弯腰、攀高、下蹲的作业。
女职工在哺乳期禁忌从事的劳动范围：
①孕期禁忌从事的劳动范围的第一项、第三项、第九项;②作业场所空气中锰、氟、溴、甲醇、有机磷化合物、有机氯化合物等有毒物质浓度超过国家职业卫生标准的作业。
原标题 帮您读懂“五险一金”：生育保险助女性
